Prototype autonome — moteur de contrôle de gestion de la performance

Suis-je en perte ou pas ? Liasse / budget par compte + équipe + objectifs → verdict sur chaque produit, prestation ou devis. Rien n'est enregistré : note tes chiffres avant de fermer.

1 · Comptabilité & budget

2 · Équipe

3 · Objectifs & paramètres

4 · Produits & verdict

Charges par compte (liasse N-2 / N-1, budget N)

Saisis les postes de charges de ta liasse fiscale et ton budget de l'exercice en cours (montants annuels HT). Les comptes 64 (personnel) ne se saisissent pas ici : ils sont calculés depuis l'onglet Équipe — c'est ce qui évite le double compte. Qualifie chaque poste : Achats directs (60x incorporés aux ventes), Variable (suit le CA), Structure (fixe).

CA N-2 (HT)

CA N-1 (HT)

Import PDF — liasse, plaquette ou balance des comptes

Dépose le PDF : la page lit la couche texte (PDF natif) et détecte les lignes de comptes 6xx / 7xx. Si le document est un scan sans texte, un OCR de secours est proposé (plus lent, nécessite le réseau). Le montant retenu est le premier de chaque ligne (colonne N d'une liasse, colonne débit d'une balance) — chaque montant reste modifiable dans la revue ci-dessous, et rien n'est importé sans ta validation. Fonctionne le mieux avec la balance ou le détail des comptes de la plaquette.

Fichier PDF

Colonne de destination

Compte	Libellé	N-2	N-1	Budget N	Qualification

Tes plus gros postes de charges

Budget N trié du plus lourd au plus léger, par nature.

Équipe (salariés et dirigeant)

Brut mensuel, taux de charges patronales, % productif (part du temps consacrée à la production vendue), congés en semaines, absentéisme prévisionnel. Le moteur en déduit le coût annuel chargé, les heures productives et le taux horaire de chacun.

Nom / poste	Brut mensuel €	Charges pat. %	h / sem	Congés (sem)	Absentéisme %	% productif	Coût chargé /an	H. product. /an	Taux direct

Temps vendable par personne

La part verte est le temps facturable ; le gris est ce que la structure absorbe.

Objectifs et paramètres du moteur

Activité de l'entreprise — définit la norme de marge du marché

Division NAF (les 88 divisions, groupées par section)

Ou saisir la norme de ton fascicule sectoriel (%) — prioritaire si renseignée

La maille division est celle des fascicules d'indicateurs sectoriels de la Banque de France (issus du fichier FIBEN, médianes et quartiles, téléchargeables librement) : c'est le seul niveau où des normes de marge existent réellement. Les 732 sous-classes NAF servent à identifier une activité, pas à publier des ratios. Les pourcentages proposés ci-dessous sont des repères de travail non sourcés — relève la valeur exacte dans le fascicule de ta division et saisis-la ci-contre.

Objectif CA de l'exercice (HT)

Régime fiscal — pour le passage du résultat économique au résultat net

Unité d'absorption de la structure

Du chiffre d'affaires au résultat net

Ce que devient chaque euro vendu : les barres claires sont ce qui sort, les barres foncées les totaux — départ et arrivée.

Point mort dans l'année

La part du chiffre d'affaires qui sert à couvrir les charges, et celle qui fait le résultat.

Formules du moteur

Masse salariale chargée (MS) = Σ Brut mensuel × 12 × (1 + Taux de charges patronales)

Heures productives (HP) = Σ h/semaine × (52 − Congés) × (1 − Absentéisme) × % productif

Taux direct chargé = MSHP

Taux « tout compris » = MS + StructureHP

Coefficient d'achats = Achats directs N-1CA N-1

Taux de structure sur CA = StructureObjectif CA

Taux de MCV = 1 − Achats directs + Variables (N-1 observés)CA N-1 (à défaut : budget ÷ objectif CA)

Point mort (CA) = Structure + MSTaux de MCV

Coût complet — mode heures = Achats + Heures × Taux « tout compris »

Coût complet — mode CA = Achats + Heures × Taux direct1 − Taux de structure sur CA

Structure non couverte = Structure × ( 1 − Activité réelleActivité normale )

Verdict d'une ligne : À perte si Prix < Coût direct · Fragile si Prix < Coût complet · Gagnant sinon

Devis — prix de vente HT

Qté × PU vente HT = ce que paie le client. Temps passé et achats = ce que te coûte la livraison d'une unité (la quantité multiplie les deux). Le verdict s'analyse sur le total du devis ; le point de couleur repère la ligne qui tire le total, le ⓘ ouvre le détail.

Société (émetteur)

Client (adressé à)

N° de devis Date Validité

Mentions & conditions (reprises dans l'export)

	Ce que paie le client — repris sur le devis exporté					Calcul de rentabilité — absent du devis exporté
Désignation	Qté	PU vente HT €	Remise %	Total HT €	TVA %	Temps passé (h)	Achats (€)	Verdict

Position du devis par rapport à tes coûts

Le repère foncé est le total du devis ; les zones colorées sont les seuils à franchir.

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